Въпроси и отговори
Практични Q&A по изпълнение на финансовите инструменти.
-
121
Във връзка с възникнало запитване по отношение на предоставен по Програмата лимит, сме с молба за допълнителни насоки по темата със строителните компании и тълкуванието на ролята на кредитополучателя като изпълнител/инвеститор: На кредитополучател по лимит за оборотни средства предстои да подпише договор за изграждане на складове като изпълнител на СМР-то. Възложител ще бъде фирма, в структурата на собствеността на която се предвижда да се включи свързано лице – ЮЛ или ФЛ (за осигуряване по-голяма сигурност на кредитополучателя по отношение на дължимото по проекта). Представените РОД ще са от свързано лице. Построените складове ще са собственост на свързана фирма и ще се изграждат върху собствена земя, като основата цел ще е да се отдават под наем, не да се продават. Молбата ни е за коментар относно възможността за промяна условията на ползването на одобрения лимит (целта) в посока на гореописаното ?
Прочети отговора -
122
Действителен собственик на дружество-кандидат за финансиране по Програмата представя пред Банката удостоверение по СИДДО (Споразумение за избягване на двойно данъчно облагане) в отговор на изискването за удостоверяване обстоятелството, че е местно лице по смисъла на определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица. Този документ достатъчен ли е за целта и приемането му от страна на Банката дава ли необходимата увереност, че конкретното изискване е спазено ?
Прочети отговора -
123
Съгласно сключеното Гаранционно споразумение по Програма Възстановяване, недопустимо финансиране е: Следните дейности, когато формират съществена част от основните операции на Крайния получател или неговата инвестиция: Производство или търговия на оръжия и боеприпаси; Производство на дестилирани алкохолни напитки; Хазартни игри, казина и еквивалентни предприятия; Молим за дефиниция на „съществена част от основните операции на Крайния получател“, както и за уточнение каква част от оборота на кредитополучател може да попада в цитираните по-горе дейности, за да е допустим кредита по програмата ?
Прочети отговора -
124
ДЗЗД трябва ли да се разглежда като свързано лице? Какви са равнищата на чувствителност (те нямат собствен капитал), по ЗЗД дяловете са равни освен ако не е уговорено друго ? Ако отговорът е „да“, тогава: A) Като какви трябва да се разглеждат другите участници в съответните ДЗЗД ? В конкретния случай – да допуснем, че имаме 5 ДЗЗД и във всяко от тях има по 10 участника (вкл. Дружество Х ЕООД). Те следва ли да се разглеждат като свързани на Дружество Х ЕООД ? Б) Ако „да“ – каква част от персонала, активите и т.н. характеристики за определяне статута по МСП следва да се вземат предвид при изчисленията ?
Прочети отговора -
125
Допустимо ли е за финансиране предприятие, чиито предмет на дейност е неспециализирана търговия на едро с хранителни стоки, напитки и тютюневи изделия (с код на дейност по КИД 46,39), доколкото търговията с тютюневи изделия не формира съществена част от операциите на въпросното предприятие? Необходимо ли е да се предвидят определени условия за ползване на исканото финансиране за ограничаване възможността средствата да се разходят по линия на тютюневите изделия, като част от продуктовата гама на дружеството ?
Прочети отговора -
126
Във връзка с подписано Гаранционно споразумение за изпълнение на финансов инструмент „ПОРТФЕЙЛНА ГАРАНЦИЯ С ТАВАН НА ЗАГУБИТЕ ПО ПРОГРАМА „ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ“” и възникнали въпроси, относно прилагането и изпълнението на определени условия, молим за Вашето потвърждение за правилно тълкуване на следните обстоятелства, относно: 1. Наличие на обезпечение - дефиницията на понятието „Допустим кредит“, съдържаща се в клауза 1, т. 4 от Споразумение за изменение и допълнение № 1, секция “Обезпечение“, изречение първо, указва ли, че кредитът се предоставя без обезпечение, с изключение на задължително предоставяне на лична гаранция от страна на Действителния/те собственик/ци, както и в случай че е приложимо, на залози на вземания по сметки, вкл. по реда на ЗЗД, ЗОЗ, ЗДФО от страна на Крайния получател ? Преценката за учредяване на посочените залози на вземания по сметки, вкл. по реда на ЗЗД, ЗОЗ, ЗДФО от страна на Крайния получател следва да се извършва от Банката партньор, съобразно фактите и обстоятелствата по конкретно искане и съгласно вътрешните й правила, процедури и политики. 2. Дефиниция на понятието „Неизпълнение по кредит“, съдържаща се в Гаранционното споразумение - следва ли да приемаме, че съгласно същата „Неизпълнение по кредит“ е налице при в случай на настъпване на събитие, в резултат на което Банката партньор счита, че е малко вероятно Крайният получател да погаси задълженията си по Кредита, без предприемане на конкретни действия от страна на Банката партньор, като например реализация на учредените обезпечения и/или Крайният получател е в просрочие от повече от 90 (деветдесет) дни във връзка с дължими плащания по Кредита (при отчитане на дължимостта на вземане по Кредит се вземат предвид договорките между страните и изискванията, установени по отношение на конкретното вземане от относимото право)? В този смисъл, следва ли да приемем, че, конкретни факти и обстоятелства, действия/бездействия, които водят до реализиране на една от посочените по-горе предпоставки (например: несъстоятелност, принудително преструктуриране, неспазване на праг на същественост, неизпълнение по кредити от свързани лица и др.), следва да бъдат дефинирани в или да произтичат от правилата, политиките и процедурите на Банката партньор ? 3. Документи, въз основа на които се извършва оценка на кредитния риск и последващ мониторинг на целевото разходване на средствата - изпълнението на клауза 13.8 от Гаранционното споразумение следва да се осъществява съгласно вътрешните правила, процедури и политики на Банката партньор, както и до първоначално достигане на разрешения размер за револвиращи кредити. В допълнение, отчитайки разпоредбите на клауза 13.8 и клауза 137 от Гаранционното споразумение молим за уточнение дали няма да има пречка, посоченото в искането за кредит, по отношение на финансирането, да бъде прието за бизнес – план, в случай че планираното използване на кредита е описано в него, до колкото същото е в съответствие с вътрешните правила на Банката партньор. Независимо от това Банката партньор следва да осигури документиране, че конкретният кредит е отпуснат във връзка с подадено искане за финансиране на краен получател. 4. Изискуеми доказателства при финансиране на оборотен капитал, съгласно клауза 137, буква „и“ от Гаранционното споразумение - при финансиране на оборотен капитал, Банката партньор има възможност, но не и задължение да използва доклади/протоколи от проверка на място и/или снимков материал, като доказателства, че подкрепата, предоставена чрез Финансовия инструмент, е била използвана по предназначение. Независимо от това Банката партньор следва да поддържа кредитно досие за всеки Краен получател, което включва други доказателства, удостоверяващи разходването на средствата по предназначение, т.е. в съответствие с целта, посочена в договора за финансиране или заложеното в бизнес плана. В този смисъл, в случай че Банката партньор не използва доклади/протоколи от проверка на място и/или снимков материал, като доказателства, моля да потвърдите, че Банката партньор не следва да поддържа в кредитно досие за всеки Краен получател документация във връзка с проверки на място при Краен получател, съответно описани в клауза 137, буква „к“ на Гаранционното споразумение. 5. Изискване за поддържане на информация в електронен формат - информацията, която Банката партньор се задължава да поддържа в електронен формат за всяко лице, което не е одобрено за финансиране, съгласно клауза 138 от Гаранционното споразумение молим да потвърдите, че се отнася за лица, които са заявили искане за финансиране посредством подадено заявление/искане или равностойни документи. 6. При наличие на ДДС финансиране да се счита това пояснение, че: Финансиране на данъчни задължения на крайния получател представлява Допустимо финансиране, при отчитане на следното изключение: ДДС може да се финансира с гарантиран кредит единствено по отношение на материални и нематериални активи, които са финансирани със средства от гарантиран кредит, като съответно не е допустимо финансиране на ДДС по сделки, които не са финансирани с гарантиран от гаранционния инструмент на ФМФИБ кредит. 7. „Усвояване на средствата по Кредита: до 31 декември 2023 г.“, да се счита следното тълкувание и приложение: При настъпило пълно усвояване на разрешения по Кредита лимит до 31.12.2023г., гаранционното покритие (80%) се прилага за целия лимит. За избягване на съмнение, към дата 31.12.2023г. револвиращият лимит следва да е бил напълно усвояван до тази дата поне веднъж до пълния разрешен размер, за да може Кредитът да остане гарантиран с целия си лимит, а след първото завъртане Кредитът може да бъде погасяван частично и усвояван многократно дори и след 31.12.2023г., като гарантиран по Програмата ще е целия разрешен лимит. В случай, че до дата 31.12.2023г. Кредитът не е бил усвояван до пълния разрешен размер, Кредитополучателят няма право да усвоява разликата до разрешения размер, като гарантирана остава сумата на Кредита, която е била усвоена към 31.12.2023г. и разрешеният размер на Кредита се намалява до нея. Покритието по Портфейлната гаранция важи само за сумата от Кредита, която е била усвоена към дата 31.12.2023г. 8. Пояснение, относно За заплащане на осигуровки и възнаграждения на служителите на крайните получатели: Финансирането за възнаграждение на служители е допустимо, като относно финансирането на осигуровките да се има предвид условията на дефиницията Допустим краен получател от Споразумението . 9. Финансиране на инвестиции във фотоволтаични инсталации, както за собствено потребление така и за търговия с енергия представлява ли Допустимо финансиране ? 10. Наличието на някой от предвидените в Клауза 63 документи е задължителна, но не единствена предпоставка, за да може Банката партньор да извърши погасяване на вземанията по Кредит, за сметка на сумата, платена за него по Гаранцията. Банката би могла да извърши погасяване на вземанията по Кредит, за сметка на сумата, платена за него от Фонда по Гаранцията, при кумулативното наличие на следните две предпоставки: 1.) съгласно Клауза 63, предоставено на Фонда копие от влязло в сила изпълнително основание за вземанията по Кредита (ЗИ/ЗНИ и ИЛ; одобрен от съда списък на приетите вземания в производството по несъстоятелност, в който са включени предявените от Банката вземания или вписано в ЦРОЗ заявление за пристъпване към изпълнение по ЗОЗ); и 2.) съгласно Клауза 69, взето решение от Банката партньор за отписване (или изписване, в зависимост от Счетоводната политика на Банката партньор) на вземания по Кредит (счетоводната операция, с която Банката партньор отразява обстоятелството, че възможностите за събиране на вземанията по конкретен Кредит са изчерпани в съответствие с вътрешните си правила и процедури); или прехвърляне, включително и с действие по отношение на Крайните получатели, на вземания по Кредити, за които е извършено плащане по Гаранцията; или след встъпване (суброгация) от страна на ФМФИБ в правата на Банката партньор, съгласно Клауза 71. 11. Страните приемат и се съгласяват, че по смисъла на Клауза 64.4, под „предприема необходимите действия за запазване на валидността на всяко обезпечение, предоставено по Кредит“, следва да се разбира полагане на дължимата грижа от страна на банката, съгласно обичайната си практика при управление на кредити, за запазване на обезпеченията по време на управление и събиране на кредита. С цел постигане на яснота и избягване на всякакво съмнение, това включва: следене за изтичане сроковете на действие на вписваните обезпечения, предприемане на своевременни действия за тяхното подновяване, предприемане на предвидените в закона действия за защита на правата на Банката, в качеството й на заложен/ипотекарен кредитор, в случай на евентуални последващи претенции върху обезпеченията от страна на трети лица – последващи кредитори, вписали обезпечение върху съответния обект, искови претенции и т.н. 12. Страните приемат и се съгласяват, че Клауза 67, има за цел да определи последиците в случай на установяване на разлика между платената по съответния Кредит гаранцията сума (главница и лихви до 90 ден) и техния размер присъден в полза на банката съгласно издадените ЗИ/ЗНИ и ИЛ. При всички случаи, тази разлика се установява при съпоставка с присъдените в полза на банката суми за главница и лихви, покрити от гаранцията, но не и с останалите суми в неизпълнение (загуби) съставляващи лихви за забавено плащане или за неизпълнение, такси, други разходи и разноски, както и начислени лихви след 90-дневния период за падежирали суми, включени като такива в изпълнителния лист и спрямо които, ФМФИБ не би могъл да има претенции ?
Прочети отговора -
127
Кредитополучател по Програма Възстановяване е отправил искане към Банката за промяна на структурата на капитала на дружеството – продажба на дялове от настоящия собственик на нов съдружник. Идеята е новият собственик да бъде солидарен длъжник, в качеството му на ФЛ. Имаме ли право да удовлетворим искането на клиента и ако да, следва ли да искаме изрично писмено искане от ФМФИБ и следва ли да Ви уведомяваме с изрично писмо ?
Прочети отговора -
128
Молим за информация може ли да бъде включен кредит в Програмата с цел финансиране на инвестиция за изграждане на ФЕЦ за собствени нужди ? Основната дейност на дружеството е операции с недвижими имоти. Като наемодател дружеството желае да постави слънчеви панели на покрив на сграда, негова собственост ?
Прочети отговора -
129
Във връзка с кандидатстване на наши клиенти по европейски проекти, които са в режим на държавна помощ De Minimis, какво следва да попълват в полета „Размер на допустимите разходи върху които е приложен интензитета на помощта“ и „Интензитет на помощта“ %, по отношение на кредит/и по програма „Възстановяване 1 ?
Прочети отговора -
130
Клиентът е регистриран земеделски производител през 2004 г. с основна дейност животновъдство – отглеждане на млечни овце. Търси финансиране за дейност, различна от основната, а именно – доставка и монтаж на Фотоволтаична електрическа централа с цел продажба на ел. енергия. Има сключен договор за изкупуване на енергията. Този вид дейност е изключен за подпомагане по ПРСР и няма да има двойно подпомагане ?
Прочети отговора