Въпроси и отговори
Практични Q&A по изпълнение на финансовите инструменти.
-
102
Моля за съдействие и насоки относно допустимост на дружество, което кандидатства за кредит по Програма Възстановяване и е регистрирано в България, като се притежава 100% от украински гражданин, който е с постоянно пребиваване в България.
Прочети отговора -
105
Компания кредитоискател е с код на икономическа дейност 10.51 „Производство на мляко и млечни продукти, без сладолед“. Клиентът обаче се занимава с производство на млечни продукти, не се занимава със земеделска дейност, като суровината се купува изцяло от външни клиенти. В този смисъл, предвид ограниченията, съгласно Регламент № 1407/2013 за дейностите, попадащи в забранителните режими на помощ и съответно недопустимостта на ЮЛ с дейност в областта на първичното производство на селскостопански продукти, в сектора на преработката и търговията със селскостопански продукти, в посочения казус, как да приемаме тази дейност – като допустима или не ?
Прочети отговора -
112
Допустими ли са за включване в гарантирания портфейл клиенти, които осъществяват търговия с алкохол (склад на едро)?
Прочети отговора -
117
Във връзка с параметрите за допустимост по Програма Възстановяване, молим за разяснение по следният казус: Кредитоискател има три завършени финансови отчета, с отчетени приходи от продажби, но с прекъсване – 2017 г. има дейност (с отчетени приходи от продажби), 2018 г. няма дейност, 2019 г. и 2020 г. отново има дейност с отчетени приходи от продажби. Има счетоводна печалба за една от последните три години. Въпросът ни е: допустимо ли е за кредитиране по програмата това дружество? Имаме още един въпрос за този клиент: от 2020 г. дружеството е с нов собственик. Старият и новият собственик нямат законова свързаност, но неформална (по информация от колегите от клона) – имат. Бихме искали да знаем принципно - програмата как разглежда смяната на собствеността на едно дружество – като ново от момента, в който е с нов собственик или не ?
Прочети отговора -
118
Молим за становище дали описаната дейност е допустима за финансиране по Програма „Възстановяване“: Клиент кандидатства за кредит за оборотни средства. Основната дейност на дружеството кредитоискател е търговия, внос и износ на сушени билки и плодове. Дружеството има разрешение от горското стопанство в съответният град да бере билки в определен район. Клиентът подава заявление и получава разрешение за бране на съответната билка и исканото количество, след което се извършва проверка от горското стопанство относно количеството и вида на обраната билка. След извършената проверка, клиентът заплаща обраната билка съгласно съществуващият ценоразпис в Горското стопанство за стойността на всяка билка и растение. След придобиването на билките, дружеството кредитоискател ги преработва преди продажбата им- суши и опакова. Основната част от стоката, с която търгува клиентът е внос от чужбина или изкупена от български производители. Обръщаме внимание, че кредитоискателят не е земеделски производител и не произвежда селскостопанска продукция, също така той я бере и купува от Горското стопанство - реално клиентът е купувач на стоката, която сам си е набрал.
Прочети отговора -
119
Краен получател по Програмата е представил надлежно пред Банката към датата на разписване на договор за кредит удостоверение по чл. 87, ал.6 от ДОПК, от което е видна липсата на данъчно-осигурителни задължения. При вписването на приетия по одобреното финансиране на въпросния клиент залог на вземания по сметки, от издадената от ЦРОЗ документация, става ясно наличието на обезпечителен запор от НАП, датиращ от 2017 г. Съгласно допълнително получената информация по въпроса – по казуса има определени договорки между фирмата и НАП, като се очаква разрешаването му в близките месеци. Предвид описаното, можем ли да считаме, че критерият за липса на данъчно – осигурителни задължения по чл.87 от ДОПК е удовлетворен (предвид издаденото от НАП „чисто“ удостоверение по чл. 87, ал.6 от ДОПК) и крайният получател може да се ползва от одобрения кредит по Програмата ?
Прочети отговора -
120
Моля за Вашето становище - КИД 01.47 дали е допустим по Програма Възстановяване ?
Прочети отговора -
121
Във връзка с възникнало запитване по отношение на предоставен по Програмата лимит, сме с молба за допълнителни насоки по темата със строителните компании и тълкуванието на ролята на кредитополучателя като изпълнител/инвеститор: На кредитополучател по лимит за оборотни средства предстои да подпише договор за изграждане на складове като изпълнител на СМР-то. Възложител ще бъде фирма, в структурата на собствеността на която се предвижда да се включи свързано лице – ЮЛ или ФЛ (за осигуряване по-голяма сигурност на кредитополучателя по отношение на дължимото по проекта). Представените РОД ще са от свързано лице. Построените складове ще са собственост на свързана фирма и ще се изграждат върху собствена земя, като основата цел ще е да се отдават под наем, не да се продават. Молбата ни е за коментар относно възможността за промяна условията на ползването на одобрения лимит (целта) в посока на гореописаното ?
Прочети отговора -
122
Действителен собственик на дружество-кандидат за финансиране по Програмата представя пред Банката удостоверение по СИДДО (Споразумение за избягване на двойно данъчно облагане) в отговор на изискването за удостоверяване обстоятелството, че е местно лице по смисъла на определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица. Този документ достатъчен ли е за целта и приемането му от страна на Банката дава ли необходимата увереност, че конкретното изискване е спазено ?
Прочети отговора -
123
Съгласно сключеното Гаранционно споразумение по Програма Възстановяване, недопустимо финансиране е: Следните дейности, когато формират съществена част от основните операции на Крайния получател или неговата инвестиция: Производство или търговия на оръжия и боеприпаси; Производство на дестилирани алкохолни напитки; Хазартни игри, казина и еквивалентни предприятия; Молим за дефиниция на „съществена част от основните операции на Крайния получател“, както и за уточнение каква част от оборота на кредитополучател може да попада в цитираните по-горе дейности, за да е допустим кредита по програмата ?
Прочети отговора