Начало
За финансови посредници
Въпроси и отговори
Програма "Възстановяване"
В контекста на критериите по отношение на собствеността на допустим краен получател (предприятие, чийто Действителен собственик (или собственици), притежаващ или контролиращ поне 50% от собствеността му е местно лице по смисъла на определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица/ предоставяне на лична гаранция от страна на Действителния/те собственик/ци) какви са възможностите и начините на приложение в случай на акционерно дружество, акциите на което са разпределени на „n“ брой физически лица с българско гражданство? Допустимо ли е финансиране в този случай и как следва да се обезпечи? Допустимо ли е приложение на съответното изискване на база декларирана и официално публикувана информация в Търговски Регистър за Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството-кредитоискател, независимо че информацията не може да бъде удостоверена по книга на акционерите? В случай, че имаме „n“ брой физически лица с българско гражданство, условието към датата на одобрение действителните собственици да нямат кредитни задължения, изразяващи се в текущо просрочие над 90 дни за сума в размер над 2 500 лв. към кредитна или финансова институция се отнася за произволно избрани от всички „n“ брой Физически лица, които притежават 51% или за всички акционери?

В контекста на критериите по отношение на собствеността на допустим краен получател (предприятие, чийто Действителен собственик (или собственици), притежаващ или контролиращ поне 50% от собствеността му е местно лице по смисъла на определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица/ предоставяне на лична гаранция от страна на Действителния/те собственик/ци) какви са възможностите и начините на приложение в случай на акционерно дружество, акциите на което са разпределени на „n“ брой физически лица с българско гражданство? Допустимо ли е финансиране в този случай и как следва да се обезпечи? Допустимо ли е приложение на съответното изискване на база декларирана и официално публикувана информация в Търговски Регистър за Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството-кредитоискател, независимо че информацията не може да бъде удостоверена по книга на акционерите? В случай, че имаме „n“ брой физически лица с българско гражданство, условието към датата на одобрение действителните собственици да нямат кредитни задължения, изразяващи се в текущо просрочие над 90 дни за сума в размер над 2 500 лв. към кредитна или финансова институция се отнася за произволно избрани от всички „n“ брой Физически лица, които притежават 51% или за всички акционери?

Финансов инструмент: Програма "Възстановяване"
Категория: Допустимост на КП

Определянето кои лица се явяват действителни собственици се извършва съгласно определенията и процедурите в ЗМИП. Изискването на ГС е поне 50% (а не 51%) да бъдат местни лица, съгласно определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица (а не да имат българско гражданство). За всеки от определените като действителни собственици, съществува изискването към датата на одобрение да нямат кредитна задлъжнялост, изразяваща се в текущо просрочие над 90 дни за сума в размер над 2 500 лв. към кредитна или финансова институция.