Начало
За финансови посредници
Въпроси и отговори
Програма "Възстановяване"
Съгласно подписаното Споразумение за изменение и допълнение (Програма „Възстановяване“), § 11 и 12 е въведено изискване за ускорено и опростено разглеждане на исканията за кредит по Програмата. В същото време, не отменен или пояснен параграф „Нередност“ (стр. 15 от основното Споразумение), който, буквално, гласи следното: „Всяко нарушение на правото на Европейския съюз или на националното право, произтичащо от действие или бездействие на икономически оператор, участващ в прилагането на Европейските структурни и инвестиционни фондове (ЕСИФ), което има или би имало за последица нанасянето на вреда на бюджета на ЕС, посредством отчитане на неправомерен разход в него. Дадено нарушение попада в обхвата на легалната дефиниция за понятието Нередност, в случай че кумулативно са налице следните условия: всяко нарушение на общностното право/ националното законодателство; и т.н.“ В практиката на прилагане на други програми (Jeremie), в изпълнение на това условие и тъй като са изрично разписани в съответните Споразумения се извършват следните проверки: „Кредитополучателят е предприятието, което не е учредено в държави, с Юрисдикции неоказващи съдействие и което не осъществява никаква търговска и икономическа дейност с тях. “ Юрисдикции неоказващи съдействие ” означава за целите на тази Програма юрисдикции: (a) включени в списъка по Анекс I от заключенията на Европейския Съвет относно ревизирания списък на ЕС с Юрисдикции неоказващи съдействие за данъчни цели, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: https://ec.europa.eu/taxation_customs/tax-common-eu-list_en ; (b) включени в списъка на OECD/G20 на юрисдикции, които не са имплементирали задоволително стандарти за прозрачност на данъците, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: http://www.oecd.org/g20/topics/international-taxation/publicationsdocuments/ (c) включени в списъка по Приложение I от ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/1675 НА КОМИСИЯТА от 14 юли 2016 година за допълване на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета чрез идентифициране на високорискови трети държави със стратегически слабости, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=uriserv%3AOJ.L_.2016.254.01.0001.01.ENG (d) оценени като Частично оказващи съдействие (“partially compliant”) или Неоказващи съдействие (“non-compliant”), включитело съответстващите условни оценки (“provisional ratings”) от Организацията за икономическо сътрудничество и развитие и нейния Глобален форум относно прозрачността и обмена на информация за данъчни цели срещу международния стандарт за размяна на информация при поискване (Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes against the international standard on exchange of information on request), актуален към момента списък е публикуван на следния линк: http://www.oecd.org/tax/transparency/documents/exchange-of-information-on-request-ratings.htm (e) Включени в изявлението на Групата за защита на финансовата система (Financial Action Task Force statement) “Високо рискови юрисдикции обект на призив за действие“ („High risk Jurisdictions subject to a Call for Action”). Актуален списък е публикуван на следния линк: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) ;or (f) Включени в изявлението на Групата за защита на финансовата система “Юрисдикции подлежащи на повишен мониторинг“ (“Jurisdictions under Increased Monitoring”), Актуален списък е публикуван на следния линк: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) , В това число и при последващи промени на съответното изявление, списък, директива, анекс. За удостоверяване на горните обстоятелства се извършва проверка по цитираните списъци. Разпечатка с резултата от извършената проверка в съответния регистър се запазва в досието на предоставяния кредит. „ Кои проверки, от изброените по-горе, са задължителни с оглед запазване на добрите отношения м/ду двете институции при бъдещи проверки от страна на Фонда?

Съгласно подписаното Споразумение за изменение и допълнение (Програма „Възстановяване“), § 11 и 12 е въведено изискване за ускорено и опростено разглеждане на исканията за кредит по Програмата. В същото време, не отменен или пояснен параграф „Нередност“ (стр. 15 от основното Споразумение), който, буквално, гласи следното: „Всяко нарушение на правото на Европейския съюз или на националното право, произтичащо от действие или бездействие на икономически оператор, участващ в прилагането на Европейските структурни и инвестиционни фондове (ЕСИФ), което има или би имало за последица нанасянето на вреда на бюджета на ЕС, посредством отчитане на неправомерен разход в него. Дадено нарушение попада в обхвата на легалната дефиниция за понятието Нередност, в случай че кумулативно са налице следните условия: всяко нарушение на общностното право/ националното законодателство; и т.н.“ В практиката на прилагане на други програми (Jeremie), в изпълнение на това условие и тъй като са изрично разписани в съответните Споразумения се извършват следните проверки: „Кредитополучателят е предприятието, което не е учредено в държави, с Юрисдикции неоказващи съдействие и което не осъществява никаква търговска и икономическа дейност с тях. “ Юрисдикции неоказващи съдействие ” означава за целите на тази Програма юрисдикции: (a) включени в списъка по Анекс I от заключенията на Европейския Съвет относно ревизирания списък на ЕС с Юрисдикции неоказващи съдействие за данъчни цели, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: https://ec.europa.eu/taxation_customs/tax-common-eu-list_en ; (b) включени в списъка на OECD/G20 на юрисдикции, които не са имплементирали задоволително стандарти за прозрачност на данъците, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: http://www.oecd.org/g20/topics/international-taxation/publicationsdocuments/ (c) включени в списъка по Приложение I от ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/1675 НА КОМИСИЯТА от 14 юли 2016 година за допълване на Директива (ЕС) 2015/849 на Европейския парламент и на Съвета чрез идентифициране на високорискови трети държави със стратегически слабости, актуален към момента списък е публикуван на следния линк: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=uriserv%3AOJ.L_.2016.254.01.0001.01.ENG (d) оценени като Частично оказващи съдействие (“partially compliant”) или Неоказващи съдействие (“non-compliant”), включитело съответстващите условни оценки (“provisional ratings”) от Организацията за икономическо сътрудничество и развитие и нейния Глобален форум относно прозрачността и обмена на информация за данъчни цели срещу международния стандарт за размяна на информация при поискване (Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes against the international standard on exchange of information on request), актуален към момента списък е публикуван на следния линк: http://www.oecd.org/tax/transparency/documents/exchange-of-information-on-request-ratings.htm (e) Включени в изявлението на Групата за защита на финансовата система (Financial Action Task Force statement) “Високо рискови юрисдикции обект на призив за действие“ („High risk Jurisdictions subject to a Call for Action”). Актуален списък е публикуван на следния линк: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) ;or (f) Включени в изявлението на Групата за защита на финансовата система “Юрисдикции подлежащи на повишен мониторинг“ (“Jurisdictions under Increased Monitoring”), Актуален списък е публикуван на следния линк: http://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) , В това число и при последващи промени на съответното изявление, списък, директива, анекс. За удостоверяване на горните обстоятелства се извършва проверка по цитираните списъци. Разпечатка с резултата от извършената проверка в съответния регистър се запазва в досието на предоставяния кредит. „ Кои проверки, от изброените по-горе, са задължителни с оглед запазване на добрите отношения м/ду двете институции при бъдещи проверки от страна на Фонда?

Финансов инструмент: Програма "Възстановяване"
Категория: Други

Определението за нередност не може да бъде отменено или ограничено, тъй като е свързано с използването на средствата от ЕСИФ. От друга страна определението за „нередност“ не се припокрива напълно с посочените от Вас проверки, доколкото по-често нередностите са свързани с предоставяне на неверни данни с цел получаване на помощта или използване на финансирането в нарушение на условията за него, което може да доведе до неправомерен разход. Описаните от Вас проверки допринасят за спазване на ангажимента на банката (135.18), че при изпълнение на Гаранционното споразумение, няма да предприема нови или да подновява операции със субекти, учредени или установени в юрисдикции, включени в списъците съгласно съответната политиката на ЕС по отношение на не оказващите съдействие юрисдикции или определени като високорискови трети държави съгласно член 9, параграф 2 от Директива (ЕС) 2015/849, или които не спазват ефективно стандартите на ЕС или договорените на международно равнище данъчни стандарти за прозрачност и обмен на информация. Банката следва да изпълнява ангажимента, ползвайки релевантните за това регистри и достъпни източници, като осигури спазване и на вътрешните си правила.