108
Във връзка с конкретното Ви запитване, изискването за задължително предоставяне на лична гаранция следва да бъде удовлетворено за всяко едно лице определено като Действителен собственик, съгласно определението в параграф 2 от Допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари. В тази връзка всички Действителни собственици следва да предоставят лична гаранция, като няма изискване в Споразумението за лице, което е собственик, но не е определено като Действителен собственик, съгласно определението в параграф 2 от Допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари, да предостави лична гаранция. Съгласно изискванията на ГС допустим, краен получател е предприятие, чийто Действителен собственик (или собственици), притежаващ или контролиращ поне 50% от собствеността му е местно лице по смисъла на определението по чл. 4 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица. В тази връзка следва да се направи проверка освен за % участие и за това изпълнение на ГС относно условието за „местно лице“ посочено по-горе, в случаите когато Действителния собственик/собственици притежават под 50% от собствеността. Изпълнение на условието за „местно лице“ следва да удостоверят лицата, които да формират достатъчно мнозинство в колективния орган на управление за осъществяване на контролни функции спрямо дейността на дружеството. В допълнение, моля имайте предвид, че доколкото Споразумението не посочва конкретен ред на установяване на обстоятелството за местно лице, то наличието на удостоверение за месно лице издадено от Националната агенция за приходите (НАП) към момента на одобрение на съответния кредит дават увереност, че конкретното изискване е спазено.
Действителен собственик – в дружеството има едно физическо лице, което притежава 40%. Вторият по големина съдружник е с около 20%, ирландски гражданин с удостоверение за продължително пребиваване в България, има данъчен номер и живее в собствено жилище закупено с ипотека от Банката партньор. Считаме ли втория съдружник за местно лице? Предвид горното считаме, че условието за действителен собственик с над 25% е изпълнено от най-големия съдружник с около 40% собственост. Моля за потвърждение. Солидарна отговорност – достатъчно ли е да привлечем действителния собственик (единствен акционер с дял над 25%) за солидарен длъжник или следва да изискаме такъв да стане и горецитирания следващ по размер съдружник с около 20% ?
- Финансов инструмент
- Програма "Възстановяване"
- Категория
- Допустимост на финансирането